Как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение?

Что такое налоговый вычет

Под данным термином понимается та часть доходов гражданина, которая не должна облагаться налогом на доходы физических лиц.

Законодательство предусматривает несколько видов таковых:

  • стандартный;
  • имущественный;
  • социальный;
  • инвестиционный;
  • профессиональный.

Социальный предполагает возможность вернуть излишне уплаченные суммы НДФЛ при несении расходов на медицину, образование, пенсионное обеспечение, благотворительность, независимую оценку своей квалификации.

Что же такое подоходный налог (ндфл) для пенсионера

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – это сбор, взимаемый с граждан, получивших какие бы то ни было доходы вообще, необязательно доходы связанные с работой.

Такой доход у пенсионера может появиться во многих случаях:

  • если пенсионер продал квартиру или машину,

  • получил доход от инвестирования своих средств,

  • удачно продал акции или какие-либо другие ценные бумаги.

То есть пенсионеры могут быть субъектами финансовых отношений, подразумевающих получение прибыли, облагаемой налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). А поскольку это так, то не должно возникать никаких сомнений относительно того, может ли пенсионер получить налоговый вычет на лечение.

Если пенсионер уплатил в налоговую инспекцию (в государственную казну) подоходный налог (НДФЛ), то однозначно, он может получить налоговый вычет.

Варианты получения вычета

Пенсионер, прошедший лечение, наверняка задастся вопросом, как ему часть понесенных затрат вернуть. Для пожилых людей эта проблема наиболее актуальна, ведь размер получаемых ими средств очень мал. Однако далеко не каждый пенсионер сможет получить вычет. Рассмотрим возможные решения отдельно.

Возврат через налоговую службу

В этом случае по окончании налогового периода (календарного года) необходимо сдать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, где отразить размеры своих доходов за год, а также понесенные расходы на предоставление медицинских услуг или приобретение медицинских препаратов. Форма декларации практически ежегодно изменяется и утверждается новая.

В связи с этим не стоит слишком спешить с подачей декларации, лучше дождаться решения об утверждении формы. Срок для подачи документа в целях возврата НДФЛ составляет 3 года, потому спешка тут может быть излишня и может привести к неприятным последствиям (отказу в возврате).К самой декларации необходимо приложить подтверждающие документы.

Рассмотрение полученного от гражданина документа по налоговому законодательству осуществляется в сроки, не превышающие 75 дней. До истечения данного периода времени налоговым органом должно быть принято решение о возврате излишне уплаченных сумм подоходного налога или об отказе в таковом.

3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию по месту регистрации физического лица. Сделать это можно в форме печатного документа путем личного визита в орган или направления документов заказным почтовым отправлением.

Также реализована возможность направления декларации в личном кабинете гражданина на официальном сайте Федеральной налоговой службы посредством заполнения специальной формы. Приложения в таком случае направляются в сканированном виде.

После принятия решения на указанный в заявлении счет перечисляется сумма излишне уплаченного подоходного налога за предыдущий год.

Возмещение за предыдущие годы

Пенсионеры имеют право запросить возврат подоходного налога за расходы на лечение в течение трех лет. Для расчета суммы выплаты берется за основу размер налога, выплаченного в году, когда гражданин проходил курс терапии.

Особенности получения налогового вычета на лечение

Здоровье – самый ценный ресурс человека, восполнить который если и возможно, то обойдется это в круглую сумму. Поэтому получение налогового вычета на лечение – актуальный вопрос, особенно для пенсионеров. Его оформление имеет ряд важных особенностей:

  • наличие лицензии у лечебного заведения на оказание услуг, предоставляемых пенсионеру;
  • наличие типа лечения или применяемых лекарственных средств в перечне, утвержденном Постановлением Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года (сюда, например, входит лечение ожогов, дыхательных органов, поджелудочной железы, новообразований, зубов, проведение операций);
  • ограничение по сумме (15 600 рублей в общем случае, если лечение относится к числу дорогостоящих, то вернуть можно 13% от всей стоимости услуг без ограничений) и размеру полученного заработка.

Прежде чем обращаться за вычетом, пенсионер должен разобраться, находится ли выбранное им лечение в списке Правительства, имеет ли медицинское учреждение лицензию. В противном случае получить возврат не удастся.

Полезное видео

В видео подробная информация о документах,которые могут понадобиться при оформлении пенсионерам компенсации за лечение:

Получение возврата за предыдущие периоды

Получение налогового вычета доступно гражданам еще в течение 3 лет после получения дохода. То есть, если человек вышел на пенсию совсем недавно, то осуществить возврат налога он может за те периоды, когда еще работал, но при условии, что с момента получения дохода прошло не больше 3 лет.

Важно понимать, что траты на лечение необязательно должны производиться в том же периоде, что был уплачен налог. Сам факт уплаты налога в течение 3 последних лет наделяет человека правом получить одну из разновидностей установленных законодательством вычетов.

Порядок оформления

Существуют 2 различные процедуры, позволяющие налогоплательщику-пенсионеру получить НДФЛ с суммы социального вычета

Примеры расчета суммы компенсации

Рассмотрим ситуацию, когда работающий пенсионер с заработком за предыдущий год в 500 000 руб. в том же году получил услугу по протезированию зубов на 150 000 руб., совершил покупку медицинских препаратов, входящих в перечень, на 20 000 руб. и подвергся дорогостоящему хирургическому вмешательству на сумму 300 000 руб.

В данном случае он будет иметь право на вычет 300 000 руб., поскольку расходы суммируются и не должны превышать 120 000 руб., за исключением дорогостоящих видов. Поскольку в предыдущем году он заплатил 500 000 * 13% = 65 000 руб. НДФЛ, а излишняя сумма уплаты составила 300 000 * 13% = 39 000 руб., то размер возврата составит 39 000 руб.

Статья расходов, которую компенсирует государство

НК РФ предусматривает следующие виды расходов, сумма которых составляет медицинский вычет:

  • услуги учреждений здравоохранения;
  • покупка лекарств, прописанных лечащим врачом;
  • взносы на добровольное страхование, предметом которого является оплата медицинских услуг организацией при наступлении соответствующего страхового случая.

Вычет распространяется на те виды услуг медицинских организаций или индивидуальных предпринимателей, оказывающих такие услуги, которые приведены в специальном перечне, утверждаемом Правительством.

При этом подобные организации или ИП должны иметь лицензию на осуществление таких видом деятельности. Утверждаются Постановлением данного органа также перечень лекарственных препаратов, покупка которых принимается в качестве вычета, а также виды дорогостоящего лечения.

Среди услуг можно выделить:

  • скорая медицинская помощь;
  • амбулаторное и стационарное лечение;
  • медицинское обслуживание в учреждениях санаторно-курортного типа;
  • санитарное просвещение населения.

Перечень лекарств состоит из десятков различных видов, в частности для лечения следующих видов заболеваний:

  • аллергии;
  • заболевания центральной нервной системы;
  • алкоголизм и иные зависимости;
  • инфекции;
  • болезни крови;
  • дыхательные;
  • заболевания почек и печени и др.

Сюда же входят некоторые обезболивающие средства, гормональные, витамины и минералы.

Особо выделены те формы медицинского вмешательства, которые по меркам Правительства в материальном плане дорого обходятся пациентам. Здесь фигурирует некоторые виды сложного хирургического вмешательства, терапия различных видов осложнений, трансплантация органов, гемодиализ, лечение бесплодия и др.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
BestCreditOnline.ru