Источник погашения кредита предприятия

Источник погашения кредита предприятия

Условия погашения кредитов существенно влияют на финансовое состояние субъектов хозяйствования

Порядок погашения кредита — это способ погашения основной его суммы и начисленных процентов Кредит погашают полностью по истечении срока кредитного соглашения или постепенно, частями Процент начисляется ся на сумму непогашенного кредитту.

https://www.youtube.com/watch?v=videoseries

По способу погашения ссуды могут быть: до востребования, с погашением в срок, с долгосрочным погашением

По займам до востребования срок полного возврата конкретно не определяется и погашение происходит по требованию банка

Заем может погашаться предприятием не только в соответствии с кредитным договором, но и досрочно (по требованию кредитора или по желанию предприятия)

По характеру погашения кредиты подразделяются на следующие виды:

2) ссуды, погашаемые постепенно — ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода, ежегодно;

3) ссуды, погашаемые единовременным платежом по истечении срока займа, то есть предприятие одновременно платит банку сумму основного долга и начисленных процентов;

4) амортизационные (осуществляется постепенная выплата основного долга и процентов равномерными взносами)

Могут быть и другие способы погашения, которые указываются в кредитном договоре (например предоставление предприятию льготного периода кредитования, т.е. отсрочки погашения кредита)

В отличие от обычных предоставления дисконтных займов предусматривает содержание ссудного процента (дисконта) при выдаче кредита

По обычной ссудой предприятие получило кредит 100 тыс. грн под 20% годовых После завершения года оно оплатит банка единовременно 120 тыс. грн По дисконтной займу проценты будут удержаны немедленно, то обто предприятие получит 80 тыс. грн (100 тыс. грн — 20 тыс. грн) и через год вернет их банкне їх банку.

Законодательством Украины выдаче дисконтных займов запрещено

За погашение периодическими взносами определенная доля основной суммы кредита уплачивается одинаковыми взносами в течение срока действия кредитного договора, а большая часть его — по истечении срока кредита

За «амортизационного» погашение основной суммы кредита предприятия платят постепенно Платежи осуществляются одинаковыми суммами регулярно и включают соответствующую часть суммы основного долга и процентов П Погашение одинаковыми взносами предусматривает, что каждый следующий платеж меньше предыдущего, поскольку процентные выплаты со временем снижаютсям знижуються.

Другие способы погашения кредита:

* порядок погашения может быть связан с доходами от кредитуемого мероприятия (погашение кредита с перерывом, т.е. с льготным периодом, а регулярные взносы для погашения осуществляются только тогда, к когда проект начинает приносить доход)

* взносы для погашения основной суммы кредита осуществляются нерегулярно и неодинаковыми суммами

Источниками погашения кредита, полученного предприятием, могут быть:

— выручка от реализации продукции, ее получит предприятие в процессе реализации проекта кредитования;

— выручка от реализации продукции собственного производства, не связанного с проектом кредитования;

— другие поступления от хозяйственной деятельности

Условия погашения кредита оговариваются при подписании договора предприятия с банком, исходя из:

— целевого направления кредита;

— объемов и срока займа;

— порядка и сроков поступления средств на счет предприятия;

— сезонности и цикличности производства;

— уровня платежеспособности и надежности материального обеспечения предприятия и т.д.

Проценты за пользование кредитом начисляются ежемесячно в размере, предусмотренном кредитным договором Уплата процентов производится за фактическое количество дней пользования займом

Предприятие может обратиться в банковское учреждение зьпроханням пересмотреть график погашения задолженности и начисления процентов Банк может учесть ходатайство, если предприятие докажет объекты ивну невозможность получения предусмотренного бизнес-планом дохода в объеме, достаточном для погашения займа С согласия банка предприятие заключает с ним или дополнительное кредитное соглашение, или корректирует только граф ик изменения сроков частичных платежиів.

Досрочное взыскание суммы основного долга и начисленных процентов может произойти, если предприятие использует кредит не по целевому назначению, подает в банк недостоверную отчетность, имеет существенные недостатки в ведении бухгалтерского учетау.

За несвоевременное погашение долга банк может взыскать с предприятия штраф При отказе предприятия от уплаты долгов банк взимает в претензионно-исковом порядке В случае систематического неисполнения креди итних обязательств банк может возбудить в отношении предприятия дело о банкротствво.

Погашение задолженности по кредиту и оплата процентов за пользование им осуществляется в очередности, устанавливаемой сторонами при заключении сделки Отсрочка погашения кредита с повышением в процентной ставки осуществляется банком в исключительных случаях, например в случае возникновения у предприятия временных финансовых трудностей с непредвиденных обстоятельств Эту отсрочку оформляют дополнительным д оговорить между заемщиком и банком Он является неотъемлемой частью основного кредитного договора По несвоевременного погашения долга и за неимением договоренности об отсрочке погашения кредита банк применяет есть к предприятию штрафные санкциикції.

Источники выплаты кредитов

Данные источники можно разделить на:

  • Первичные. Это доходы заем щика (у юридического лица — это прибыль от реализации продукции, произведенной на предприятии, у физических лиц — это зарплата и иные доходы;
  • Вторичные. Этими источниками являются средства, вырученные от продажи заложенного имущества, денежные средства, которые обещал гарант или поручитель, а также страховая организация.

Система использования банковской организацией как первичных, так и вторичных источников погашения кредита различна. Погашение кредитной задолженности за счет дохода заемщика регулирует кредитный договор, срочное обязательство или поручение на перечисление соответственной суммы денежных средств. Причем кредит полностью погашается в день прихода срока оплаты либо в другой установленный период (при условии наличия денежных средств на банковском счете заемщика).

Добровольная форма обеспечения возвратности по кредиту Если кредит погашается наличными, клиент должен в соответственные сроки внести денежные средства в кассу банковской организации. Следовательно, в этом случае будет применена добровольная форма исполнения заемщиком его платежных обязательств перед банковским учреждением согласно условиям кредитного договора.

Доходы заемщика оказываются реальной гарантией возврата кредита только в тех случаях, когда положение заемщика финансово устойчивое, и он готов сотрудничать с банком честно (первоклассный заемщик). В этой ситуации, когда риска непогашения кредита почти нет, банки полагают, что будет достаточно просто юридически закрепить в кредитном договоре погашение кредита за счет дохода, поступающего в пользу заемщика.

Все больше заемщиков (более 11%) не погашают своевременно свои кредиты, с этой целью банки перестраховываются дополнительными гарантиями

Порядок и источники погашения ссуды;

1. Единой модели погашения, так же как и выдачи кредита, не существует. Практика порождает многообразные варианты погашения ссу­ды, в том числе:

2. эпизодическое погашение на основе кредитного договора (срочных обязательств);

3. погашение по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в кредите с расчетного счета заемщика;

4. систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм (плановых платежей); зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссуд­ной задолженности;

5. отсрочка погашения кредита; 6) перенос просроченной задолженности на особый счет “Просро­ченные кредиты”; 7) списание просроченной задолженности за счет резервов банка и др.

Эпизодическое погашениекредита на основе кредитного договора (срочных обязательств) чаще всего применяется при использовании сальдово-компенсационных счетов, когда возврат заранее приурочен к какой-то определенной дате (или ряду дат). При наступлении срока погашения кредита, обозначенного в кредитном договоре и/или сроч­ном обязательстве, банк списывает соответствующие суммы в погаше­ние ссудной задолженности.

Примером погашения кредита по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в заемных средствахмо­гут быть сельскохозяйственные предприятия, испытывающие потреб­ность в кредите в связи с сезонным характером работ. Как известно, эти предприятия, специализирующиеся, например, на выращивании продукции растениеводства, активно используют кредиты с начала года в зимний и весенний периоды; как правило, на этом этапе не происхо­дит погашение кредита, оно наступает в процессе сбора урожая и реа­лизации сельскохозяйственной продукции.

По мере накопления соб­ственных средств, поступления выручки от продажи данная группа заемщиков получает возможность рассчитаться с банком по ранее по­лученным ссудам (конкретные сроки возврата кредита в данном случае фиксируются или в срочных обязательствах, полученных от клиента, или в кредитном договоре).

Подобное погашение ссуды может наступить и у промышленного предприятия, осуществляющего сезонные затраты. На подготовку к сезону работ отдельные предприятия (например, сахаро-песочные за­воды), останавливающиеся на плановый капитальный ремонт, вынуж­дены обращаться в банк за ссудой. В последующем, в период выхода продукции данные предприятия получают возможность компенсиро­вать эти затраты, включая их в себестоимость реализуемого продукта, и по мере накопления средств, поступления выручки рассчитываться с банком по ранее полученным кредитам. Денежные средства в заранее обусловленные сроки списываются с расчетного счета соответствую­щего заемщика.

Систематическое погашение кредита на основе заранее фиксируемых сумм имеет место при использовании оборотно-платежных ссудных счетов, при достаточно интенсивном платежном обороте (при системаческих платежах как по дебету ссудного счета, так и кредиту расчетного счета). В этих случаях для возврата систематически получаемого кредита производится списание средств с расчетного счета в погашение образующейся ссудной задолженности также систематически в фор­ме так называемых плановых (заранее определяемых на квартал или месяц) платежей.

Списание этих сумм с расчетного счета можно осуще­ствлять (по договоренности с клиентом) ежедневно, один раз в 3-5 ра­бочих дней. Размер планового платежа будет зависеть от объекта кре­дитования (кредитуется, к примеру, только формирование запасов сельхозсырья, или одновременно также незавершенное производство и готовая продукция).

Зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссудной задолженностив известной степени является альтернативным по отно­шению к предшествующему способу возврата кредита. В первом слу­чае вся выручка от реализации продукции поступает на расчетный счет, и с него, как мы видели, систематически списывались суммы в погаше­ние кредита.

Здесь вся выручка от реализации идет в погашение ссудной задолженности. Поскольку при данном методе кредитования (исполь­зуется кредитование по обороту и оборотно-платежный ссудный счет) банк не все кредитует, и в составе выручки содержатся доходы, принад­лежащие клиенту, он по договоренности с заемщиком вынужден воз­вращать ему часть средств на расчетный счет (такое перечисление по договоренности также может быть ежедневным либо раз в 3-5 дней). Зачисление выручки на ссудный счет имеет место и при использова­нии контокоррента.

В практике кредитования довольно часто можно встретить случаи, когда клиент по разнообразным причинам не может своевременно по­гасить предоставленную ему ссуду. В этом случае возможна отсрочка возврата кредита.Отсрочка банком может быть произведена на всю сумму кредита, либо на его часть, на 1-3-5 дней и более.

В международ­ной практике частой является отсрочка на срок от 15 до 30 дней. В оте­чественной практике кредитования встречались примеры отсрочки воз­врата кредита на срок до 6 месяцев и более. Естественно, что в условиях сильной инфляции столь длительные сроки отсрочки неприемлемы без изменения условий кредитного соглашения.

Перенос просроченной задолженности на особый счет “Просрочен­ные кредиты”возникает в случае, если время отсрочки исчерпано или она невозможна в силу бесперспективности в ближайшие сроки возвра­тить ссуду. Перенос просроченного долга на данный счет означает, что с этого момента клиент будет платить банку значительно более высо­кий ссудный процент.

Списание просроченной задолженности за счет резервов банкапроизводится в случае, когда долги клиента оказались безнадежными, ког­да банк длительное время не получает плату за ранее предоставленные ссуды, да и сам возврат не просматривается вовсе. В этом случае списание долгов клиента производится за счет средств банка, аккумулируе­мых в виде его резервов. Естественно, такое списание выражает прямые убытки банка от его кредитной деятельности.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
BestCreditOnline.ru