Что такое корпоративная банковская карта?

Что такое корпоративная карта

Получение денег под отчёт обычно не вызывает энтузиазма ни у работника, ни у бухгалтерии: зайти, получить, расписаться, зайти, вернуть остатки, расписаться… И так до бесконечности… Все эти действия можно заменить выдачей руководителю или работнику корпоративной банковской карты, которой он будет оплачивать накладные, представительские, командировочные и прочие расходы. Или снимать в банкомате наличные, если есть такая необходимость. А вот зарплату выдавать по такой карте нельзя.

Учет расходов по корпоративной карте: что можно и нужно оплачивать

Для того, чтобы иметь возможность правильно учесть расходы по карте для снижения налоговой базы, они должны быть совершены в интересах бизнеса и в рамках его деятельности. 

Так что учет расходов по корпоративным картам имеет свои особенности. Покупать все подряд нельзя – покупки, которые объективно не вписываются в сферу деятельности компании или не отвечают ее интересам, налоговая не будет засчитывать.  

Например, ателье может закупать ткань, и это логично, но покупку, например, еды, обосновать с точки зрения выгоды для бизнеса будет труднее, хотя шанс все равно есть – может быть закупка проходила в рамках подготовки к переговорам с партнерами. Но тут придется потрудиться.

При этом есть ряд статей затрат, которые обосновать будет очень легко. Оплата корпоративной картой стандартных вещей, вроде офисной мебели, канцтоваров и, конечно, командировок. Деловые поездки очевидным образом развивают бизнес, так что здесь не будет проблем. Поэтому очень удобно использовать корпоративные карты для оплаты бронирований на сервисах вроде OneTwoTrip Business – это позволяет серьезно ускорить процесс организации командировки.

Что важно: использовать корпоративную карточку можно и за границей. В этом случае банк сам пересчитает средства по внутреннему курсу в рублях. В российской валюте будет отражаться и все расчеты, в том числе по зарубежным операциям.

Что такое корпоративная банковская карта?

Если Вашему предприятию требуется организация качественной работы с денежными средствами, будет оправданным решение оформить корпоративную банковскую карту.

Корпоративная банковская карта – это карта, привязанная к счету юридического лица, которая позволяет осуществлять платежи по расчетам организации. С ее помощью могут быть оплачены накладные, командировочные, представительские расходы компании (кроме заработной платы и выплат социального характера). Средства, которые находятся на корпоративной карте, можно приравнять к денежным средствам, выданным сотруднику компании из кассы под отчет.

Корпоративные банковские карты могут быть именными и неименными, дебетовыми (расчетными), дебетовыми с овердрафтом (кредитным лимитом) и кредитными. У юридических лиц наибольшей популярностью пользуются дебетовые, так как в этом случае предприятие имеет возможность установить расходные лимиты для своих сотрудников и избежать повышенных процентов.

Для оформления корпоративной банковской карты юридическое лицо обязано заключить с банком-эмитентом договор соответствующего типа, а также, в зависимости от вида банковского продукта, предоставить другую требуемую информацию – персональные данные сотрудника (в случае оформления именной корпоративной карты), доверенности предприятия, заявления и прочие необходимые документы.

Виды корпоративных карт

Существует несколько видов корпоративных карт, каждый вид для обеспечения конкретных типов расчетов:

  • Представительские или командировочные. Используются сотрудниками компании, ответственными за прием гостей для оплаты всех связанных с этим расходов. Эти же карты выдают сотрудникам, которые часто ездят в командировки, для оплаты гостиниц и прочих командировочных расходов.
  • Топливные. Выдаются водителям корпоративного транспорта для расчетов за топливо на заправках.
  • Закупочные. Выдаются лицам, ответственным за обеспечение необходимыми для нормальной работы офиса постоянно пополняемыми ресурсами: расходными материалами для офисного оборудования, канцелярскими товарами и т.д.

Кроме представленных выше есть еще один вид корпоративных карт, который следует рассмотреть подробнее.

Выбор условий кредитования

Годовая стоимость обслуживания 1 корпоративной кредитки варьируется в пределах 1 000 – 3 000 рублей. Чем больше дополнительных опций подключается к счету, тем дороже обойдется владением им.

Прежде чем получить данный инструмент, нужно изучить условия кредитования:

  • ставку процента и условия ее начисления;
  • возможные льготы;
  • плату за совершение операций (за безналичный расчет, за снятие наличности, за пользование собственными средствами, за конвертацию и так далее);
  • порядок перечисления средств на счет;
  • правила его пополнения;
  • график платежей;
  • стоимость обслуживания, выпуска и перевыпуска карточки.

Как отчитываться по корпоративной карте

Ничто не мешает использовать карту и для оплаты интернет-покупок и услуг. Однако, по правилам нужно получать у продавца акт об оказании услуг или товарную накладную, кассовый и товарные чеки.  

Учет операций по корпоративным картам должен включать подготовку следующих отчетных документов, которые содержат:

  • наименование, номер и дату выдачи;
  • название организации или ИП, ИНН;
  • перечень товаров и услуг и их количество; 
  • сумму к оплате;
  • должность, фамилия, инициалы сотрудника компании-продавца, личная подпись и печать (если она есть).

Важный момент: если этот перечень данных целиком представлен в кассовом чеке, то запрашивать еще и товарный чек уже не обязательно.

Как получить

Совсем не обязательно открывать карточный счёт в том же банке, где открыт расчётный счёт. Если другой банк предлагает более выгодные условия или более удобный функционал, корпоративные карты можно выпустить и в другом банке.

С банком заключается договор на выпуск и обслуживание карт, указываются сотрудники, на имя которых выпускаются карты, прикладываются копии учредительных документов юрлица, выписка из ЕРГЮЛ, заявления от работников, копии паспортов и доверенности на них от юридического лица. При необходимости этот список может быть дополнен.

Корпоративные карты для ип

Нужда в оформлении бизнес-карты у индивидуальных предпринимателей ощущается, как правило, при наличии работников, которые часто ездят в командировки, когда нужно оплачивать издержки по содержанию и обслуживанию транспортных средств, для удовлетворения материально-технических нужд производства.

Важно помнить, что организация полноценной бухгалтерии – это право, но не обязанность индивидуального предпринимателя, и предоставлять ИФНС бухотчетность он не должен.

Еще один нюанс – возможные претензии налоговых органов по поводу обналичивания средств с карт-счета. Тут нужно помнить, что денежные средства, что использует в своей деятельности ИП, являются его личной собственностью, и он вправе распоряжаться ими по своему усмотрению. Это значит, что ИП вправе снять деньги с карт-счета в любой момент вне зависимости от целей (на личные или на хозяйственные нужды) и без учета того, уплачены ли налоги за прошедший период.

Корпоративные карты и налоговая

Компания, организация или юридическое лицо, при открытии расчетного счета в банке, а также при подписании договора о выпуске и оформлении корпоративных карты,  обязаны уведомить инспекцию об этом в течении 7 дней со дня открытия или подписания договора.

Кредитные корпоративные карты

Юрлицо вправе оформить как дебетовую, так и кредитную корпоративную карту. Во втором случае предполагается, что банк готов дать в долг предприятию некую сумму. Лимит заемных средств задается индивидуально согласно условиям договора между финансово-кредитным учреждением и юрлицом. Обычно сумму определяют исходя из финансовых возможностей юрлица.

Банки предоставляют кредитки только постоянным партнерам, то есть тем предприятиям, чью хозяйственную деятельность кредитор мог отслеживать на протяжении некоторого времени (6-12 месяцев). Важным условием является наличие у заемщика положительной кредитной истории.

Средства со счета такой карточки нельзя использовать для:

  • выдачи заработка;
  • расчета с персоналом по пособиям и компенсациям;
  • покупок в личных целях пользователя.

Ограничение на объемы доступных сотрудникам средств в пределах, не превышающих определенные банком, предприятие устанавливает самостоятельно.

Кредитки оформляют на имя конкретного сотрудника. Банку предоставляются такие документы пользователя:

  • его паспорт;
  • доверенность от юрлица;
  • заявление на выдачу кредитной бизнес-карты.

Лучшие корпоративные карты

Лучшие предложения бизнес-карт по состоянию на 2020 г. таковы:

  • для бизнесменов самым перспективным является предложение «Райффайзенбанка». Бизнес-активность поощряется банком скидками при расчете за обслуживание карт-счета, а также кэшбэком;
  • для представителей малого бизнеса наиболее выгодно предложение «Альфа-банка». Оно ориентировано на тех, чья хозяйственная деятельность отличается нерегулярностью и небольшими оборотами;
  • для бюджетных организаций наиболее интересна программа «Сбербанка», поскольку ряд важных операций для них здесь либо бесплатны, либо оплачиваются по минимальному тарифу.

Операции с бизнес-картой в бухучете

Операции, обусловленные движением денег по счету бизнес-карточки, в бухучете отражаются так:

  • пополнение счета карточки с расчетного счета – Д 55.04 – К 51;
  • расход денег – Д 71.01 – К 55.04;
  • списание комиссии банка – Д 91.02 – К 55.04;
  • получение наличности – Д 26 (Д 60 «Расчеты с поставщиками или подрядчиками», Д 10 «Материалы» и тому подобное) – К 71, а также Д 19 (НДС) – К 71.

Корпоративная карта – собственность банка-эмитента, потому в бухучете хозяйствующего субъекта она не отражается.

Если к одному расчетному счету открывается несколько карт-счетов, то есть будет использоваться несколько карточек, то отдельный субсчет 55.4 нужен каждому из них.

Списание денег производится в дату поступления банковской выписки.

Проводить через кассу суммы, потраченные сотрудником с применением банковских устройств самообслуживания, не нужно: ведь физически деньги в кассу не поступали, следовательно, и в кассовой книге их не приходуют. Соответственно, и денежные средства, снятые наличными с карт-счета, при уточнении кассового остатка на конец дня не учитывают.

Преимущества корпоративной карты

• Это универсальный инструмент, которым удобно оплачивать авиабилеты, брони гостиниц, топливо на автозаправках;

• Экономится время на выдачу денежных средств и отчётность, бухгалтерия может видеть все расходы в режиме реального времени;

• Круглосуточный доступ к средствам на счёте юрлица;

• Может быть выпущено неограниченное количество карт;

• Лимиты каждой карты и оповещения банка можно настраивать индивидуально;

• Можно снимать наличные в банкомате;

• Можно делать покупки в интернете;

• Нет ограничения на расчёты (Центробанком установлена предельная сумма использования наличных при расчётах между юрлицами и ИП в размере 100 тыс. рублей);

• При зарубежных командировках нет необходимости открывать валютный счёт или покупать наличную валюту;

• К карте, если есть необходимость, могут быть привязаны счета в иностранной валюте, что позволит избежать потерь при конвертации;

• У пользователей появляется доступ к онлайн-системе и бонусным программам банка;

• В случае потери карты её можно оперативно заблокировать и сохранить все средства.

Снятие наличных с корпоративной карты сбербанка

С бюджетных организаций не удерживают комиссию за пополнение счета и получение наличности. Прочие клиенты наличные деньги в банкоматах и кассах банка смогут взять, только уплатив комиссию, от 1% от суммы.

Если обратиться к услугам сторонних банков комиссионный сбор за выдачу наличных денег составит 1% для Visa Business и MasterCard Business к бизнес-счету и 3% для пользователей прочими продуктами. Бюджетные организации получить наличность в других банках не смогут.

Вывод

Как вы видите корпоративные карточки – это очень удобно для любого предприятия, это контроль за каждым сотрудником, это удобство в использовании одного счета, а также защита от краж и потери наличных.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
BestCreditOnline.ru