Банкротство предприятия: понятие, виды, процедура ликвидации компаний с долгами

Что такое собрание кредиторов?

Кредиторы – это личности, которые обладают полномочиями устанавливать денежные и другие обязательства.

Собрание кредиторов рассматривает следующие вопросы:

  • Определение начала или завершения операции санации и наружного управления, которые были установлены прежде.
  • Утверждение проекта санации компании.
  • Утверждение плана закрытия имеющейся задолженности.
  • Выбор и установление требуемых условий, которые станут предъявляться к кандидатурам распоряжающихся на всех стадиях операции банкротства.
  • Определение реестродержателя.
  • Подписание мирного соглашения.

Различия между арбитражным, конкурсным и внешним управляющими?

  • Согласно прецеденту, арбитражный управляющий считается единым, и в различных стадиях операции разорения имеет собственное особое наименование, в связи с функциями, которые осуществляет.
  • Процедура наблюдения исполняется временным распоряжающимся. В его зону ответственности входит: оценка экономического состояния должника, содействие трибуналу в анализе условий согласно задолженности т.д.
  • При процедуре санации компании назначается административный руководитель. В его обязанности входит надзор за соблюдением должником определенного графика погашения задолженности.
  • Процедура наружного управления находится под надзором внешнего распоряжающегося. Он должен предпринять меры по возобновлению платежеспособности компании.
  • На период конкурсного производства к процессу подключается тендерный руководитель, который наблюдает за реализацией собственности должника, и с полученных наличных средств погашает задолженности перед кредиторами в режиме установленной последовательности.

Есть ли необходимость в специальной подготовке организации к банкротству?

  • Если управляющий компании понимает, что операции разорения ему никак не избежать, то в его интересах будет подготовить фирму к процедуре банкротства.

Виды банкротства организации

Реальное банкротство. Этот вид характеризуется неспособностью предприятия восстановить свою платежеспособность в силу реальных потерь капитала. Компания объявляется арбитражным судом несостоятельной в соответствии с законом о банкротстве. Банкротство организации наступает вследствие неэффективного управления компанией.

Временное (условное) банкротство. Вызывается превышением актива баланса компании над ее пассивом или же большим размером дебиторской задолженности. В этом случае при помощи процедур административного и внешнего управления можно восстановить платежеспособность предприятия.

Преднамеренное (умышленное) банкротство. Ситуация, когда руководство предприятия специально доводит его до банкротства, различными способами расхищая его средства. Умышленное банкротство юридического лица преследуется по закону.

Фиктивное банкротство. Заведомо ложное объявление о несостоятельности в целях получения от кредиторов отсрочки и рассрочки платежей. Виновные в фиктивном банкротстве и утаивании активов для погашения долгов также преследуются в уголовном порядке.

Как выявляют преднамеренное банкротство

Для обнаружения факта преднамеренного банкротства создается специальная комиссия, которая проводит экономический анализ и инвентаризацию предприятия.

При проверке фиктивности банкротства обязательным является прохождение следующих этапов:

  • Разбирается состоятельность фирмы, проводится экономическое исследование;
  • Делается опись имущества и активов;
  • Оценивается правомерность сделок.

Какова процедура и этапы банкротства предприятия по закону таблица

Рассмотрим пошагово 5 основных этапов процедуры банкротства:

Конкурсное производство

Начинается, если арбитражный судья решит, что шансы на восстановление платежеспособности компании в ходе реабилитационных процедур отсутствуют либо эти процедуры на практике не доказали своей целенаправленной эффективности. Конкурсное производство организуют с целью соразмерного удовлетворения кредиторских требований по погашению накопленных долгов.

Кто такой банкрот дословно?

Банкроты – это должники, они могут иметь два разных типа долга: обеспеченные и необеспеченные. При обеспеченных долгах кредиторы имеют законное право на вашу собственность, если вы не в состоянии произвести платежи. Например, ваш ипотечный кредит является обеспеченным долгом. Передовая вам деньги, чтобы заплатить за ваш дом, банк получает залоговое имущество. Если вы прекратите делать платежи по ипотечным кредитам, банк может завладеть вашим домом в счет долга.

В бизнесе обеспеченный долг может стать очень сложным. Различные бизнес-кредиты могут предоставлять кредиторам залоговое право на нематериальные аспекты бизнеса, такие как патенты, товарные знаки или интеллектуальная собственность. Заемщик все еще может вернуть имущество, у которого есть залоговое удержание, даже если какая-то часть долга погашена.

Должник решает для себя: либо произвести платежи и сохранить свое имущество или товар, либо прекратить выплату по долгу, тогда залог перейдет в собственность кредитора.

Связанные термины, входящие в понятие и признаки (несостоятельности) банкротства:

  • Корректировка задолженности. Процедура погашения задолженности в сумме, которая отличается от первоначальных договоренностей.
  • Выплачиваемые долги – долги, которые могут быть ликвидированы путем банкротства.
  • Неплатежные долги – долги, которые не могут быть закрыты путем подачи заявления на банкротство.
  • Залог или обременение имущества для погашения долга или другой пошлины.
  • Обеспеченный долг – долг, по которому кредитор имеет залог.
  • Необеспеченный долг – долг, который не привязан к какому-либо предмету имущества.

Наблюдение

Этап, необходимый для обеспечения сохранности имущества должника, проведения анализа его финансового состояния, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.

Срок наблюдения не может превышать семь месяцев с даты принятия заявления

Перечень организаций, специализирующихся на банкротстве

Рассмотрим некоторые из них:

  • Российский институт банкротства.
  • Ассоциация банкротства и несостоятельности Российской коллегии адвокатов. Одновременно вы получите консультацию по основным и процедурным аспектам судебного разбирательства по банкротству.
  • Российский колледж банкротства. Почетная ассоциация профессионалов в области банкротства и несостоятельности.
  • Центр банкротства потребителей. Занимается поиском публикаций, конференций и онлайн-ресурсов по профессиональному банкротству потребителей.
  • Российский совет по сертификации. Здесь можно пройти сертификацию в качестве специалиста по банкротству бизнеса, потребительского банкротства или правам кредиторов.
  • Коммерческое право Лига России. Позволяет больше узнать о профессиональной организации собраний, правах кредиторов и профессионалах о банкротстве.
  • Национальная ассоциация банкротства попечителей. Посмотрите, как эта некоммерческая ассоциация обращается к попечительным потребностям реорганизации банкротства.
  • Национальная ассоциация попечителей. Организация, выделенная по самым высоким стандартам образования среди связанных с ликвидацией предприятий.
  • Национальная ассоциация адвокатов потребителей. Ассоциация адвокатов и потребителей, представляющая интересы клиентов.
  • Присоединяйтесь к NACBA (Национальная ассоциация адвокатов по борьбе с банкротством потребителей). Единственная национальная организация, специализирующаяся на удовлетворении потребностей адвокатов по вопросам банкротства потребителей.
  • Национальный центр по защите прав потребителей. Организация, призванная защищать целостность системы банкротства, сохранять права потребителей банкротств.
  • Национальный центр потребительского права – некоммерческая организация, занимающаяся вопросами справедливости и экономической безопасности для малообеспеченных и других лиц, находящихся в неблагоприятном финансовом положении.

Последствия, которые влечет за собой преднамеренное банкротство

Взыскание за то, что человек совершил преднамеренное банкротство, весьма строгое – 1 500 000 руб. Если кредитор победит в суде, ходатайство о несостоятельности будет отклонено. Эти долги не спишутся, даже если будет повторное банкротство.

Если долг превосходит указанную сумму, субъект несет административную ответственность перед законом:

  • Штраф в размере 200 000 – 500 000 руб. или сумма дохода за последние 1-3 года.
  • Суд может назначить трудовые работы в принудительном порядке на 5 лет.
  • Тюремное заключение сроком до 6 лет, дополнительно присваивается административный штраф 200 000 руб. или в размере дохода лица за 18 месяцев.

В случае, когда совокупность ущерба меньше 1 500 000 руб., ответственность за подобное действие назначается иная:

  • Для частного лица административное взыскание 1 000 – 3 000 руб.;
  • На управляющего либо распоряжающегося фирмой налагается административное взыскание 5 000 – 10 000 руб. и запрет на занятие руководящих должностей на протяжении 1-3 года.

Представление интересов и юридическое сопровождение банкротства

Несмотря на исключение нескольких этапов, упрощенная процедура банкротства остается очень сложным и запутанным процессом, во время которого не обойтись без помощи опытного юриста. Абсолютное большинство руководителей просто не в состоянии справиться с ним самостоятельно, поэтому все чаще юридическое сопровождение банкротства передается на аутсорсинг.

Так называемое «упрощенное банкротство» имеет заметные преимущества для компании-должника. К ним можно отнести продолжение деятельности фирмы до момента ликвидации юридического лица, защиту имущества предприятия от кредиторов. Однако при этом инициатор банкротства должен суметь защитить себя от обвинений в преднамеренном или фиктивном банкротстве. К тому же пакет необходимых документов очень велик, и во время его оформления нельзя допустить ни одной ошибки.

Поэтому надежнее и проще выбрать компанию, юристы которой подготовят все бумаги и будут представлять компанию-должника в суде.

Признаки банкротства

Определяют формальные и неформальные признаки банкротства.

К формальному банкротству относятся:

  • несостоятельность – субъект никак не способен расплатиться согласно собственным долгам;
  • четко наблюдается недостаток финансов;
  • существенное преобладание затрат компании над доходами.

Неформальными признаками считаются:

  • частое изменение цен;
  • сотрудникам не выплачивается заработная плата;
  • происходит регулярная задержка выплат дивидендов инвесторам;
  • нарушение сроков инансовой отчетности;
  • нарушения в бухгалтерских сведениях.

Упрощенная процедура банкротства

Как видно из вышесказанного, банкротство фирмы — очень долгий и сложный процесс. Но существует и упрощенная процедура банкротства предприятия, которая позволяет осуществить все необходимые процедуры в сжатые сроки и с минимальными финансовыми потерями. Упрощенная процедура банкротства начинается с ликвидации юридического лица. После внесения соответствующих записей в ЕГРЮЛ производится официальная публикация сообщения о ликвидации компании в печати.

Через два месяца со дня публикации оформляется промежуточный ликвидационный баланс компании, после чего ликвидатор компании в силу прямого указания ч. 2 ст. 224-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» обязан уведомить кредиторов о наличии признаков несостоятельности, а также обратиться в арбитражный суд с исковым заявлением о признании предприятия банкротом.

Суд рассматривает обоснованность заявления на основании предоставленных документов и, если доказательства будут весомыми и достаточными, признает должника банкротом и введет процедуру конкурсного производства сроком 6 месяцев. При упрощенной процедуре банкротства наблюдение, финансовое оздоровление и внешнее управление не применяются, что заметно сокращает сроки проведения всей процедуры.

Финансовое оздоровление

Финансовое оздоровление — это процедура, призванная спасти предприятие от ликвидации. Оно направлено на восстановление платежеспособности и покрытие долгов. Для этого проводится реструктуризация долгов и разрабатывается специальный график их погашения, утвержденный арбитражным судом. На этой стадии управляющий не имеет права принимать решения, приводящие к увеличению долга предприятия, он должен согласовывать свои действия с собранием кредиторов. Этот этап может растянуться на срок до 2 лет.

Характерные признаки преднамеренного банкротства

Признаки преднамеренного банкротства физического лица или руководителя фирмы:

  • лжесвидетельство, предоставление ложной информации в вашем ходатайстве о банкротстве и доходах;
  • передача права собственности другому лицу во избежание банкротства;
  • лжесвидетельство перед внешним управляющим компанией-банкротом или судьей во время слушаний.

Если должник признан виновным в мошенничестве с банкротством, суд отклонит ходатайство, а должник может быть приговорен к тюремному заключению.

Кредиторы могут также возражать против списания задолженности, если должнику:

  • не удается сохранить и подготовить адекватные финансовые отчеты;
  • скрывает активы;
  • уничтожает активы;
  • не соблюдает решение суда по делу о банкротстве предприятия.

В кодексе о банкротстве установлены определенные основания и обстоятельства, при которых ваши долги не будут списаны.

Ниже приводятся наиболее распространенные основания для возражений:

  • Долг является приоритетным и не может быть списан. Алименты, судебные издержки, штрафы, причитающиеся государственным учреждениям, и реституция – от уплаты этих платежей должника не освобождают.
  • Федеральные и государственные подоходные налоги за последние три года, а также налоги, накопившиеся в течение многих лет, когда налоговая декларация не подавалась своевременно. Подоходный налог может быть сложным, поскольку существует множество правил, которые позволяют реклассифицировать некоторые ваши налоги с приоритета на необеспеченные. Тогда вам не придется возвращать эту часть задолженности. Обязательно проконсультируйтесь с адвокатом.
  • Преднамеренная подача налоговой декларации с ложной информацией.
  • Получение долга или займа путем преднамеренной подачи ложной информации о заявке на получение займа или фальсифицированной финансовой отчетности.

Этап 1: наблюдение

Согласно закону, на данную стадию отводится 7 месяцев. На этот период назначают временного управляющего, его цель – беспристрастная оценка и компетентные решения.

В ходе этапа наблюдения, временный управляющий должен выявить следующие моменты:

  • Реально ли погасить задолженность?
  • Существует ли возможность возобновить платежеспособность?
  • Можно ли оплатить зарплату работникам?
  • Сможет ли предприятие покрыть судебные издержки и есть ли для этого активы?

Важным мероприятием периода наблюдения является организация собрания кредиторов, где обсуждаются следующие проблемы:

  • Дальнейший процесс дела о разорении.
  • Необходимость реорганизации компании.
  • Возможно ли остановить процедуру банкротства путем подписания мирового договора.
  • Необходимость соразмерного удовлетворения требований кредиторов.

Все эти вопросы решаются путем голосования.

Этап 2: оздоровление

Финансовое оздоровление реализуют с целью увеличения платежеспособности фирмы. Происходит лимитирование прав собственников и управляющих компании. Они по-прежнему руководят фирмой, но не имеют возможности распоряжаться собственностью.

Этап 3: наружное управление

Этот период никак не считается обязательным, однако проводится в том случае, если судебным производством решено заменить директора фирмы. Данное действие совершается, если управляющий полагает, что это будет способствовать возобновлению платежеспособности предприятия. На эту стадию отводится 1-1,5 года.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
BestCreditOnline.ru