Виды кредитов, типы, формы

Привлечение средств во вклады

(физические лица) и депозиты (юридические лица).

Депозиты до востребования — средства могут изыматься и переводиться по усмотрению владельца, без предварительного уведомления банка. Предназначены для проведения текущих расчетов.

Срочные депозиты — средства, помещенные в банк на хранение на определенный срок с начислением процентов. Сумма вклада должна быть неизменной в течение всего срока договора. При досрочном изъятии может лишиться части процентов или всех процентов.

6.1. Банковский процент: общие положения

Как отмечалось ранее, для банков деньги представляют собой предмет “купли-продажи”, имеющий свою цену — банковский процент. Это понятие используется для обозначения цены, которую платит банк за привлекаемые средства (процент за взятый в другой КО кредит, процент на вклады и депозиты физических и юридических лиц, учетный процент, процент на остатки средств на счетах клиентов), и той, которую он берет за выдаваемые (размещаемые) им деньги. Частным случаем здесь является цена банковского кредита как суммы денег, отдаваемой во временное пользование заемщику.

За кредит заемщик должен заплатить не только процент — необходимо погасить (вернуть) сумму основного долга, а кроме того ему приходится платить различные надбавки за риски и комиссионные (к примеру, за согласие байка открыть кредитную линию), штрафы, оплачивать гарантии, страховку, нотариальные услуги и т.д.

Абсолютная величина процента, не соотнесенная с суммой кредита, ни о чем не говорит. Поэтому для выяснения эффективности кредитных сделок, определения приемлемости той или иной величины цены кредита используется относительный показатель — норма (ставка) процента, т.е. отношение между суммой процентов и величиной кредита:

Пп = (Пр/С)-100%,

где Ни — норма процента; Пр — сумма процентов; С — сумма кредита.

В зависимости от особенностей разных секторов рынка ссудных капиталов можно выделить несколько групп однородных ставок процента (банковского и небанковского):

  • • ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных кредитных операциях между кредитными организациями;
  • • ставка рефинансирования (официальная ставка центрального банка);
  • • ставки рынка цепных бумаг;
  • • ставки банков и иных КО для некредитных организаций и физических лиц.

В каждой из перечисленных групп процентные ставки можно классифицировать:

  • 1) по срокам сделок (на кратко-, средне- и долгосрочные);
  • 2) по роли в структуре ставок (на основные (базовые) и дополнительные, меняющиеся вслед за основными)1;
  • 3) по характеру формирования (на преимущественно рыночные (стихийно складывающиеся) и регулируемые прямо или косвенно центральным банком и (или) другими субъектами); к числу регулируемых ставок в России относятся ставки рефинансирования и штрафная ставка ЦБ РФ;
  • 4) по масштабам использования (па ставки, применяемые на региональных, национальных и международных кредитных рынках);
  • 5) по характеру изменения в течение срока пользования кредитом (на фиксированные (неизменные) и плавающие (изменяющиеся).

Коммерческие банки при заключении кредитных договоров самостоятельно договариваются с заемщиками о величине процентных ставок. При этом на их величину и динамику влияют как общие (макроэкономические), так и частные факторы.

К числу общих факторов относятся соотношение спроса и предложения кредитных (вообще заемных) средств, денежная и кредитная политика центрального банка, уровень инфляции и др. Частные факторы определяются условиями функционирования конкретного банка, его положением на рынке, избранной кредитной и процентной политикой, степенью рискованности проводимых им операций, а также условиями, в которых находится заемщик.

Уровень процентных ставок байка формируется во многом на базе спроса и предложения заемных средств. Вместе с тем на него существенно влияют:

  • • себестоимость кредита (издержки на привлечение средств и расходы на обеспечение функционирования банка, понесенные при осуществлении активных кредитных операций);
  • • объем, цель и срок его погашения;
  • • кредитоспособность (финансовое состояние и репутация) заемщика;
  • • наличие обеспечения возвратности кредита и др. Источник уплаты процентов зависит от вида кредита: необходимые платежи за краткосрочные кредиты включаются в себестоимость продукции (работ, услуг) заемщиков, а за долгосрочные и просроченные кредиты они должны платить из своей прибыли (после уплаты из нес налогов).

6.3. Начисление и получение процентов

Порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с привлечением и размещением денег (как рублей, так и иностранных валют), определен в Положении ЦБ РФ от 26.07.1998 № 39-П “О порядке начисления процентов но операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками” (документ не регламентирует порядок начисления процентов по кредитным договорам, заключаемым между Банком России и коммерческими банками). Основные нормы Положения следующие.

  • 1. Отношения между банком и его клиентами строятся на базе договоров (соглашений), заключаемых с учетом норм глав 42, 44, 45 и ст. 421, 422 ГК РФ.
  • 2. Проценты на привлеченные и размещенные средства банк начисляет на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом счете, на начало операционного дня. При этом он должен обеспечить ежедневное начисление процентов по каждому договору нарастающим итогом с даты последнего отражения в бухгалтерском учете суммы начисленных процентов.

При закрытии банковских счетов клиентов проценты по привлеченным (размещенным) средствам начисляются включительно до дня (даты) фактического закрытия счета или передачи числившихся на нем средств. При этом остаток на счете определяется с учетом процентов, зачисленных на него (списанных с него).

  • 3. Проценты могут начисляться по формулам простых или сложных процентов либо с использованием фиксированной или плавающей процентной ставки. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то они начисляются по формуле простых процентов с использованием фиксированной ставки. При начислении процентов в расчет принимаются величина процентной ставки (% годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или размещены средства (за базу берется фактическое количество дней в году — 365 или 366).
  • 4. Проценты уплачиваются (получаются) в денежной форме в сроки, предусмотренные в соответствующем договоре: юридическими лицами только в безналичном порядке на основании расчетных документов, а физическими — в безналичном порядке на основании расчетных документов или наличными на основании приходных (расходных) кассовых ордеров.
  • 5. Банк-заемщик начисляет проценты на привлеченные средства в порядке и в размере, которые предусмотрены в соответствующем договоре, и так, как указано выше, в начале п. 2.
  • 6. Если иное не предусмотрено в договоре банковского счета, то сумма процентов, начисленная за пользование средствами, находящимися на счете, зачисляется на него по истечении каждого квартала.
  • 7. Банк вправе в одностороннем порядке изменять размер процентной ставки по вкладам (депозитам) до востребования, если иное не предусмотрено в соответствующем договоре с клиентом. При уменьшении банком размера процентов новый размер применяется к вкладам (депозитам), внесенным до сообщения клиентам об изменении процентных ставок, по истечении месяца с момента их информирования, если иное не предусмотрено в договоре.
  • 8. Если иное не предусмотрено в договоре, то проценты выплачиваются вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а не востребованные в этот срок увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты (проценты причисляются к вкладу — капитализация процентов).
  • 9. При возврате вклада банк уплачивает вкладчику проценты, начисленные в соответствии с условиями договора.
  • 10. Банк не вправе оказывать предпочтение своим участникам перед другими клиентами, т.е. устанавливать для них иные условия привлечения средств (более высокая процентная ставка, более частый период капитализации процентов). Другими словами, все клиенты банка размещают их на одинаковых условиях (сумма, срок и др.). При этом юридические и физические лица (в том числе потенциальные клиенты банка) вправе получить у него информацию о видах и условиях принимаемых им вкладов (депозитов), об условиях действующих договоров вклада (депозита), о видах банковских счетов.
  • 11. Проценты за средства, размещенные банком в займы, кредиты, межбанковские кредиты и депозиты и др., поступают в его пользу в размере и в порядке, предусмотренных в соответствующем договоре о предоставлении (размещении) денег. Проценты начисляются так, как указано выше, в начале п. 2.
  • 12. В случае ликвидации юридического лица-должника (банка-должника) банк-кредитор прекращает дальнейшее начисление процентов и в установленном порядке предъявляет требования к ликвидационной комиссии в отношении всех обязательств такого должника, включая касающиеся уплаты процентов.
  • 13. В случае неудовлетворения или неполного удовлетворения требований банка-кредитора просроченная задолженность по процентам ликвидируемого юридического лица-должника (банка-должника) должна быть списана с баланса банка-кредитора в порядке, установленном Банком России.

Важнейшими источниками кредита выступают:

  • средства, предназначенные для восстановления основного капитала и накапливаемые по мере перенесения его стоимости в форме амортизации;
  • часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива, выплаты заработной платы и т.п.;
  • предназначенная для капитализации часть прибавочной стоимости, накапливаемая при расширенном воспроизводстве до определенной величины, зависящей от масштабов предприятий и их технического уровня;
  • движение средств бюджетной системы, различных целевых фондов и резервов;
  • образование доходов и накоплений населения.

Виды кредита по валюте, в которой предоставлен кредит:

  • моновалютные – рублевый и валютный;
  • мультивалютный — в нескольких валютах.

Виды кредита по обеспеченности:

  • обеспеченные (залоговые и гарантированные);
  • необеспеченные (бланковые).

Виды кредита по срокам:

Краткосрочный Среднесрочный Долгосрочный
На Западе Менее 1 года 1-3 (5) лет Более 3 (5) лет
РФ 3-6 месяцев До 1 года Более 1 года

Существует мнение, что в РФ существуют только:

  • краткосрочные кредиты со сроком до 1 года;
  • долгосрочные кредиты сроком свыше 1 года.

Выделение среднесрочных кредитов со сроком от 1 года до 3 (5) лет нецелесообразно, так как в современных условиях долгосрочными кредитами для банков являются кредиты на срок свыше 6 месяцев. Это связано с особенностью ресурсной базы коммерческих банков, в структуре которых основную долю (70%) составляют средства на расчетных (текущих) счетах клиентов, т. е. депозиты до востребования.

Виды кредита по типу заемщика:

  • межбанковский (другим банкам и небанковским финансовым учреждениям);
  • потребительский (населению) — целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора выступают юридические лица, осуществляющие реализацию товаров и услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты лечения и т. д.;
  • кредит хозяйству;
  • государственным органам власти (ссуды клиентам).

Виды кредита по форме и способу предоставления:

  • кредит между предприятиями (коммерческий, покупка ценных бумаг);
  • когда банк выступает заемщиком.

Виды кредита по целям (направлениям использования):

  • на увеличение капитала предприятия (инвестиционный);
  • на пополнение оборотных средств предприятия;
  • потребительские цели.

Другие формы кредита.

Кредиты также можно разделять и по другим признакам существует финансовая форма кредита, прямая и косвенная, явная и скрытая, основная и дополнительная, развитая и неразвитая.

Финансовую форму кредита применяют при проведении операций с финансовыми активами: ценными бумагами, валютой, инструментами рынка ссудных капиталов. Эта форма кредита помогает в удовлетворении спроса на спекулятивный капитал.

Прямая форма кредита – непосредственная выдача ссуды без посредников.

Косвенная форма кредита – взятие ссуды для кредитования иных субъектов. Зачастую применяют для кредитования покупки с/х продуктов.

Явная форма кредита – кредит с заранее оговоренной целью. Сюда относят лизинговый кредит и ряд других.

Основной формой кредита является денежный кредит, а товарный кредит – это дополнительная его форма.

Развитая и неразвитая формы кредита описывают степень его развития. К неразвитой форме кредита относятся ломбардные кредиты.

Обеспеченность кредита

Обеспеченность кредита — дополнительный принцип кредитования, который всегда включается в кредитное соглашение.

С принятием закона “О банках и банковской деятельности” коммерческие банки получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под арзличные формы его обеспечения.

Наиболее распространенными видами обеспечения ссуд являются:

  • материальные ценности, оформленные залоговым обязательством;
  • гарантии посредников платежеспособных юридических и физических лиц (банков и т. п.);
  • страховые полисы, оформленные заемщиками в страховой компании по риску непогашения ссуды;
  • ликвидные ценные бумаги.

Платность кредита

Принцип платности кредита означает, что заемщик денег должен внести определенную единовременную плату за пользование кредитом или платить в течение оговоренного срока.

Формы кредита – банковский кредит.

При данной форме кредита используется лишь денежный капитал. Данный кредит предоставляется исключительно финансово-кредитными учреждениями, имеющими лицензию ЦБ РФ на ведение такого вида операций. Сфера применения этого кредита значительно шире коммерческого.

Банковская форма кредита имеет следующие особенности:

  • банк, как правило, оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами;
  • банк ссужает незанятый капитал;
  • банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал.

В качестве цены за пользование банковскими кредитами выступает ссудный процент, определяемый на взаимовыгодной основе между субъектами кредитных отношений и фиксируемый в кредитном договоре.

Формы кредита – международный кредит.

Международным кредитом называется совокупность кредитных отношений, которые работают на международном уровне, непосредственными участниками которых являются государство и международные финансовые институты. Отличие в том, что один из участников кредитных отношений относится к другой стране.

В отношениях с участием государств в целом и международных институтов, кредит всегда выдается в денежном виде, во внешнеторговой деятельности — может быть и в товарной. Международный кредит подразделяется на несколько категорий, отличающихся:

  • по характеру кредитов — межгосударственный, частный;
  • по форме — государственный, банковский, коммерческий;
  • по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта, кредитование импорта.

Отличительным признаком международного кредита является его дополнительная правовая либо экономическая защищенность в виде частного страхования и госгарантий.

Формы кредита по характеру ссуженной стоимости.

По характеру ссуженной стоимости кредиты разделяются на 3 формы:

Товарная форма кредита хронологически является отцом денежной формы кредитов. В такой форме кредита товары даются в долг. Причем, товары-объекты кредита гарантируют возврат кредита. Товары находят применение в экономическом обороте, а погашение таких кредитов в основном происходит в денежной форме. Товары становятся собственностью заемщика только после полного погашения кредита и выплаты %.

Денежная форма кредита – самая распространенная форма кредита, подразумевающая, что кредитор заемщику дает в кредит свои денежные средства. Денежная форма кредита оказалась самой востребованной, так как деньги – это всеобщий эквивалент в обмене товарных стоимостей, уникальное средство обращения и платежа.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита – кредит выдается в виде товара, а возвращается  денежном виде либо наоборот. Такой вид кредита очень популярен в развивающихся странах, когда деньги, занимаемые у других государств, возвращают в виде товарных поставок.

Функции и роль кредита в современной экономике

Кредит — это определенные отношения между участниками воспроизводственного процесса, причем эти отношения имеют вещное выражение в виде объекта передачи от одного субъекта к другому во временное пользование, т.е. с точки зрения экономической теории кредит представляет собой единство экономического отношения и его вещественной стороны.

С юридической точки зрения кредит представляет право распоряжаться или право требовать. Ресурсами, полученными во временное пользование, заемщик распоряжается в соответствии с характером возникающих потребностей, а кредитор требует рационального использования ресурсов и возврата ссуды в установленные сроки. Права распоряжаться или требовать определяются собственностью на предоставленные ресурсы.

Необходимость кредита обусловлена закономерностями кругооборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках появляются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, на других — возникает потребность в них.

Целевая направленность кредита

Дополнительным принципом кредитования является его целевая направленность, которая создает условия для соблюдения принципов возвратности и платности ссуд, а также в определенной степени и их срочности. Этот принцип предполагает выдачу ссуды под четкую цель ее использования (оговаривается в кредитном соглашении).

Рейтинг
( Пока оценок нет )
BestCreditOnline.ru